没有报销单如何处理管理费用记账?
今天是为大家分享一下没有报销单如何处理管理费用记账?的一些困惑,接下来将为大家分享,希望可以帮助到大家,解决大家的问题,下面就开始吧!
公司已开半年了没有记账,现在如何建账
这样说吧,你就从你领取营业执照那天开始做账吧,先反营业执照上的注册资本做了账,记得日期一定要写当时的啊,借:银行存款,贷:实收资本,然后你把这半年的单据整理一下,按照以下附注内容做,有多少做多少,能做多少做多少,我估计由于你单据丢失,做完后你的现金和银行存款都对不起来了,那么你就用会计方法写说明调整到对起来,然后才能以后每个月继续往下做,有什么不明白的再交流吧,以下是附注内容:
一、准备起码四个账簿:现金日记账、银行存款日记账、总分类账和明细分类账
二、设置会计科目,可参考如下
一、资产类
1 1001库存现金
2 1002银行存款
5 1015其它货币资金
12 1122应收账款
21 1231其它应收款
28 1401材料采购
30 1403原材料
32 1406库存商品
36 1412包装物及低值易耗品
54 1601固定资产
55 1602累计折旧
57 1604在建工程
59 1606固定资产清理
73 1901待处理财产损益
二、负债类
84 2202应付账款
86 2211应付职工薪酬
87 2221应交税费
90 2241其他应付款
四、所有者权益类
115 4001实收资本
116 4002资本公积
117 4101盈余公积
119 4103本年利润
120 4104利润分配
五、成本类
122 500生产成本
123 5101制造费用
六、损益类
129 6001主营业务收入
135 6051其他业务收入
142 6301营业外收入
143 6401主营业务成本
144 6402其它业务支出
145 6405营业税金及附加
155 6601销售费用
156 6602管理费用
157 6603财务费用
160 6711营业外支出
161 6801所得税
162 6901以前年度损益调整
三、将发票、销售单、入库单、报销单等原始票据分分类,分别填制会计凭证。一般记账凭证使用收付转凭证,也可使用通用会计凭证。
四、根据会计凭证登记明细账,期末结转成本、费用、收入、税金等
五、月底,把明细账科目余额按方向过到总账,依据总账或科目平衡表编制会计报表
六、一般制造业核算流程和分录:
1、采购
借:原材料/库存商品
应缴税费—应交增值税(进项税额)
贷:库存现金/银行存款/应付账款
2、材料领用
借:生产成本
贷:原材料
3、计提工资
借:生产成本/制造费用
贷:应付职工薪酬—工资
支付时
借:应付职工薪酬—工资
贷:现金/银行存款
4、发生的水电费、机物料消耗等
借:制造费用
贷:现金/银行存款/应付账款
5、计提折旧
借:制造费用(车间用)
管理费用(管理部门使用)
营业费用(销售部门使用)
贷:累计折旧
6、结转制造费用
制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时
某产品制造费用分配率=该产品消耗材料/本期材料消耗总额
某产品应分摊的制造费用=该产品制造费用分配率×本期制造费用总额
借:生产成本
贷:制造费用
7、结转完工入库产品
借:库存商品
贷:生产成本
8、销售收入
借:库存现金/银行存款/应收账款
贷:主营业务收入
应缴税费—应交增值税(销项税额)
9、月末,计提附加税(增值税不在本科目核算)
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费—应交城建税
应交税费—应交教育费附加
应交税费—应交地方教育费附加
缴纳时
借:应交税费—应交城建税
应交税费—应交教育费附加
应交税费—应交地方教育费附加
贷:银行存款
10、月末,结转本月销售商品成本和税金
借:主营业务成本
贷:库存商品
借:本年利润
贷:主营业务成本
主营业务税金及附加
11、月末,结转本月收入
借:主营业务收入
贷:本年利润
12、月末,结转本月费用
借:本年利润
贷:管理费用
销售费用
财务费用
13、季末,计提预交所得税
借:所得税费用
贷:应交税费—应交所得税
借:本年利润
贷:所得税费用
报销单怎么写记账凭证
问题一:收到费用报销单如何做账(填制记账凭证)?第一种情况:
差旅费报销
如果是办公人员借款出差借:其他应收款-某某;础:库存现金
如果是出差回来报销:借:管理费用-差旅费;贷:其他应收款-某某
如果是销售人员出差:借:其他应收款-某某;贷:库存现金
借:销售费用-差旅费
贷:其他应收款-某某
快递费报销
借:管理费用-办公费
贷:库存现金
2。先计入贷:“应付账款”啊,等到付款时,借:应付账款,贷:银行存款啊
问题二:根据费用报销单如何填写记账凭证? 1、看是哪个部门报销的费用,确定记入管理费用还是销售费用
2、看是报销的是哪类费用,确定计入管理费用还是销售费用的哪个明细
3、付的现金还是存款
4、分录:借:管理费用(销售费用)贷:现金(银行存款)
问题三:一份费用报销单写一张记账凭证吗?楼主您好~
格式基本都是
借:管理费用--业务招待费或者办公费或者差旅费
贷:现金
具体费用具体分类,如果是业务员发生的费用,得计入营业费用(销售费用)
如果是同一业务发生的费用,可以同一计入一张凭证,这样能更加清楚的反映业务的实际发生。
希望能帮到您~
问题四:报销单的库存材料怎么写记账凭证你所谓的“生产安装用的材料”是不是指的钳子之类的小物件呢,如果是这样的话就计入低值易耗品或者周转材料里边
借:低值易耗品
贷:现金/银行存款
领用的时候:
借:制造费用***(车间领用)
管理费用***(行管部门领用)
贷:低值易耗品
如果是生产用主要原材料之类的话,就计入原材料科目
借:原材料
贷:现金/银行存款
领用时同上处理,贷方记原材料减少。
一般公司生产安装用的材料不会计入库存商品
问题五:费用报销单怎么写凭证支出凭单与费用报销单在使用上没有太大区别,都是自制原始凭证,作为编制记账凭证的附件。
一般单位相关人员的
借款,如出差借款、采购借款、临时性借款等都可以填写支出单,根据支出单入账。借:其他应收款--XXX人,贷:现金等。
问题六:多个报销单在写个总报销单做记账凭证吗?不能这样,为了以后查对账和凭证方便,每一个报销单最好编制一张记账凭证。
问题七:出纳收到报销单后,该如何做记账凭证?凭证分收款、付款和转账3种凭证。
需要注意的是,现金存银行和从银行提现金要编辑付款凭证,既按照贷方登记凭证。
一张凭证记录一笔业务并注明附原始单据几张,粘到后面。当天受到的原始单据要当天记录,日期当然也是写原始单据上的日期。不可以2天的记在一张凭证或是一张凭证登记几个业务。如果你所在的企业2天内发生的业务特别多也容易记乱了。
说的通俗点就是一个分录对应一张凭证。
现金银行日记账属于明细类账目,和三栏多栏数量金额式明细账是一样的。现金银行日记账要日结。
问题八:费用报销单要怎么贴在记账凭证上一、报销单据粘贴要求如下:
1、整齐、牢固、美观,报销单及票据粘贴单均使用24cmx14cm纸张,无撕裂、损坏现象;
2、票据、附件统一用胶水粘贴,不要用装订机装订;
3、原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容、金额;
4、附件应贴在报销单的左上角与报销单上侧对齐;
5、原始票据粘贴后应不超过报销单的范围,对超出报销单的票据、附件要折叠与报销单平齐;
6、原始票据有比较多的小票或不好粘贴的发票一定要用单独的粘贴单粘贴,如车票、过路过桥费等;
7、不符合本规范的报销单,予以退回,由经办人更正、补充。
二、报销单粘贴方法如下:
1、对各类原始票据进行分类,将原始票据正面朝上,按照从下至上、从右至左、先大后小、先长后短的顺序均匀有序,横向粘贴,以达到鱼鳞状排列的效果,最后一张票据对齐票据粘贴单的左边边框。
2、票据粘贴单上须正确填写本页粘贴票据张数(大写)与合计金额(大小写)。
问题九:未付款给报销人费用报销单怎样填制记账凭证 1,在一般会计原理上,应依据该报销单经济项目,借记相关成本费用科目,贷记其他应付款科目,待实际支付现金时才予借记其他应付款,贷记库存现金科目;
2、但是,如题所指情形一般不予推荐,费用报销经办人在凭已审批的报销单据办理现金报销时,出纳应予按照现金收支规定付出现金给相关经办人,并凭以登记现金日记账,如收取报销单据进行账务处理而未予支付现金的,影响出纳工作的正常运作;
3、一般的做法,如出纳没有足够库存现金的,可暂不予办理该报销项目,如会计方面需要及时进行账务处理的,可先依照发票单据进行转账凭证的会计处理,不应凭报销单据进行会计处理。
4、请予核实。
问题十:报销单据和记账凭证分别有什么用?公司成员为了业务而发生的费用,过来公司报销的时候,需要拿着单据,财务审核票据的真实性,完整性,没有问题后凭单据付款,此时产生了报销单据
财务会根据报销单据入账,此时产生记账凭证,然后报销单据需要附在记账凭证后面,月末装订成册,作为财务档案保管,
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