跨月发票如何正确记账？

今天小编来为大家解答跨月发票如何正确记账？这个问题，很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

跨月发票红冲怎么做记账凭证

跨月发票红冲做记账凭证的方法是：只需要对原有的凭证做红冲处理就可以了。

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

红冲发票有二种，一种是按原做账方法作为负数即可；第二种是冲减差额部分。比如借：管理费2000贷：现金2000，下月发现金额有误，应为200元，这时再做一张凭证更正，借：管理费用-1800，贷：现金-1800。两种方法根据需要来使用。

根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定：纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致。

隔月发票红冲重开如何做账,上个月帐已交税完成

隔月发票红冲重开如何做账，上个月账已交税完成的具体步骤如下：

开具红字发票，冲销原发票。借：银行存款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税金-应交增值税（销项税额）（红字）。

重开正确的发票。借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税金-应交增值税（销项税额）。

将两张发票的会计分录合并，重开发票的记账联作为冲销原发票的凭证，财务人员要注意将红字发票的发票联、记账联撕下并作废，同时将重开正确的发票记账联作为入账凭证，并将重开的发票与红字发票的发票联、记账联装订成册备查。

需要注意的是，财务人员需要将重开正确的发票作为入账凭证，并将重开的发票与红字发票的发票联、记账联装订成册备查。同时，如果上个月账已交税完成，这个月需要将两次交税的差额进行调整。

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