月末增值税余额如何结转？
今天来为大家解答月末增值税余额如何结转？这个问题，来为大家分析分析，现在让我们一起来看看吧！
预缴增值税月末结转如何写会计分录
企业销售货物或提供劳务过程中，涉及预缴增值税的月末进行结转时，如何做会计分录？
预缴增值税月末结转分录处理
月末企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预交增值税
因为预交了增值税，所以我们未交的增值税就少了，这笔分录是将预交的增值税冲抵未交增值税。
交纳增值税的会计处理
(1)当月交纳当月的增值税
①一般纳税人
借：应交税费——应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
②小规模纳税人
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
(2)企业预缴增值税
借：应交税费——预交增值税
贷：银行存款
月末
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预交增值税
增值税的计算方法
一、一般纳税人：
计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
销项税额=销售额×税率
销售额=含税销售额÷(1+税率)
二、小规模纳税人：
应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额÷(1+征收率)
进项税额转出月末结转的会计分录怎么做
进项税额转出月末结转如何做会计分录？
进项税额转出月末结转如何做会计分录是会计工作中的常见问题，通常纳税人购进的货物发生非正常损失，需要做进项税额转出怒。本文就针对进项税额转出月末结转会计分录做一个相关介绍，来一起了解下吧!
进项税额转出月末结转会计分录
借：原材料等科目
贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)
借：应交税费——应交增值税(进项税额转出)
贷：应交税费——未交增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
进项税额转出的原因是什么?
1、将不能抵扣的部分计入抵扣金额内，可以做进项税额转出。
2、改变用途，原来可以抵扣变为不能抵扣。
3、按比列分摊计算、划分可以抵扣与不能抵扣的部分。
4、发生财产的非正常损失。
进项税额转出会计分录怎么做?
1、货物用于集体福利和个人消费的账务处理
借：应付职工薪酬——职工福利费
贷：原材料
应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2、货物发生非正常损失的账务处理
借：待处理财产损溢-待处理损失
贷：库存商品
应交税金——应交增值税(进项税额转出)
3、在产品、产成品发生非正常损失的账务处理
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损失
贷：在产品
应交税金-应交增值税(进项税额转出)
4、纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目的账务处理
借：管理费用
贷：应交税金——应交增值税(进项税额转出)
进项税额转出是否要缴纳附加税?
答：进项税额转出需要缴纳附加税，因为进项税额转为销项税额项，所以要计算缴纳税金附加。
上月进项税额本月转出会计分录怎么做
发生需要转出时：
借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用)
贷：应交税金——应交增值税(进项税转出)
月底进行结转时：
借：应交税法——应交增值税(进项税转出)
贷：应交税费——应交增值税(未交增
进项税额月末如何做结转会计分录
一般纳税人,期末增值税结转会计分录,举例说明如下(假定下列例子均是独立的,并且无期初余额):
①、若本月发生的增值税销项税额为 100万元,进项税额为 80万元,则月末应编制如下会计分录:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 20
贷:应交税费-未交增值税 20
②、若本月发生的增值税销项税额为 100万元,进项税额为 101万元,则月末不需编制会计分录,此时"应交税费-应交增值税"账户有借方余额 l万元,属于尚未抵扣的增值税.
③、若本月发生的增值税销项税额为 100万元,进项税额为 80万元,已交税金 30万元(当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算),则月末应编制如下会计分录:
借:应交税费-未交增值税 10
贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 10
④、若本月发生的增值税销项税额为 100万元,进项税额为 120万元,已交税金 30万元,则月末应编制如下会计分录:
借:应交税费-未交增值税 30
进项税额转出月末结转是什么?
进项税额转出月末结转是到月末时需要把进项、进项税转出、销项一起进行结转,知道需要交多少税.
进项税额转出月末结转会计分录:
借:原材料等科目
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
贷;应交税费-未交增值税
借;应交税费-未交增值税
贷;银行存款?整体上来说,根据小编老师针对企业进项税额的期末结转的账务处理的资料,相信学员们都知道是可以通过转出未交增值税科目来处理的;其次如果你们看完上文资料后对此内容的解读有什么其他的问题,都可以来我们网站上找老师进行咨询,这里有很多相关的资料是可以免费学习的,大家都可以来看看.
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