已认证未付款发票如何进行账务处理？

关于已认证未付款发票如何进行账务处理？很多朋友都还不太明白，不过没关系，因为今天周边号就来为大家分享一下，相信应该可以解决大家的一些困惑和问题！

已收到发票未付款怎么做账

如果货物已到公司仓库，但发票未到而且货款也未付，这个可以先以暂估价入库、入账，等发票到了再把暂估冲回按正确的价格入库、入账即可。

1、货物已到、发票未到的会计分录：

借：原材料/库存商品

贷：应付账款/应付暂估

2、收到发票时，先冲暂估，再按正确的发票价格入库及入账，会计分录：

冲红：借：原材料/库存商品（红字）

贷：应付账款/应付暂估（红字）

正确入账：借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款/应付暂估

3、支付货款时的会计分录：

借：应付账款/应付货款

贷：银行存款/现金/应收票据

已付款但是未拿到发票会计怎么做账

可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：

1、付出款项，未收到发票：

借：预付账款

贷：银行存款

2、待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：

（1）若该款项属于企业日常活动相关，如咨询费等，计入管理费用：

借：管理费用

贷：预付账款

（2）若该款项用于购买原材料/固定资产等资产，则：

借：原材料（若为固定资产则入固定资产科目）

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：预付账款

扩展资料

适用预付账款科目的情况：

1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。

预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。

参考资料：预付账款-百度百科

关于已认证未付款发票如何进行账务处理？的内容到此结束，希望对大家有所帮助。