月末未交增值税如何处理？

相信很多人对月末未交增值税如何处理？都不是特别的了解，今天就来帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！

结转未交增值税如何处理

月末时，应交增值税的三级科目，需转入未交增值税，未交增值税属于应交税费的明细科目，结转未交增值税时，具体怎么处理？

结转未交增值税是怎样处理的？

在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目，核算月末转入的当月未交或多交的增值税，同时，在“应交税费-应交增值税”科目下设置“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏。

在结转进项税时，分录应为：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

在结转销项税时，分录应为：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

结转应缴纳增值税时，分录应为：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

实际缴纳税费时：

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

应交税费：指的是企业对其经营所得依法缴纳的各种税费，一般包括增值税、消费税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税、个人所得税、房产税等。

应交税费属于负债类科目，该科目贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费;期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。

支付增值税分录

小规模纳税人支付增值税：

借：应交税费—应交增值税

贷：银行存款

一般纳税人转出及支付增值税：

借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税费—未交增值税

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。

预缴增值税月末结转如何写会计分录

企业销售货物或提供劳务过程中，涉及预缴增值税的月末进行结转时，如何做会计分录？

预缴增值税月末结转分录处理

月末企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，

借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——预交增值税

因为预交了增值税，所以我们未交的增值税就少了，这笔分录是将预交的增值税冲抵未交增值税。

交纳增值税的会计处理

(1)当月交纳当月的增值税

①一般纳税人

借：应交税费——应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

②小规模纳税人

借：应交税费——应交增值税

贷：银行存款

(2)企业预缴增值税

借：应交税费——预交增值税

贷：银行存款

月末

借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——预交增值税

增值税的计算方法

一、一般纳税人：

计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

销项税额=销售额×税率

销售额=含税销售额÷(1+税率)

二、小规模纳税人：

应纳税额=销售额×征收率

销售额=含税销售额÷(1+征收率)

关于月末未交增值税如何处理？的内容到此结束，希望对大家有所帮助。